Отражение в учете резервирования средств на счетах в банке

Comments

• Цитата: Добрый день! Директор резервирует денежные средства в форме неснижаемого остатка на счете, за это нам банк платит проценты. Подскажите, пожалуйста как это отразить в учете. Спасибо.

  
  
  Добрый день!
  
  Остаток на счете отражается у Вас по выписке банка о совершенных операциях на счете 51, так что дополнительно в этом плане ничего отражать не надо.
  Что касается процентов, начисляемых банком на остаток на счете, их сумму можно отражать на основании соответствующей информации, предоставленной банком (в виде выписки, расшифровки и пр.) либо на основании той же выписки по счету о зачислении процентов на Ваш счет (если проценты за текущий месяц зачисляются Вам на счет последним днем месяца):
  Д 76 К 91.1 - начислены проценты;
  Д 51 К 76 - зачислены проценты.
• Цитата: Цитата: Добрый день! Директор резервирует денежные средства в форме неснижаемого остатка на счете, за это нам банк платит проценты. Подскажите, пожалуйста как это отразить в учете. Спасибо.Добрый день!Остаток на счете отражается у Вас по выписке банка о совершенных операциях на счете 51, так что дополнительно в этом плане ничего отражать не надо.Что касается процентов, начисляемых банком на остаток на счете, их сумму можно отражать на основании соответствующей информации, предоставленной банком (в виде выписки, расшифровки и пр.) либо на основании той же выписки по счету о зачислении процентов на Ваш счет (если проценты за текущий месяц зачисляются Вам на счет последним днем месяца):Д 76 К 91.1 - начислены проценты;Д 51 К 76 - зачислены проценты.

  
  
  У нас проценты начисляются каждые пять дней. Скажите а проводку Д76 К91,1 можно делать операцией вручную?
• Цитата: У нас проценты начисляются каждые пять дней. Скажите а проводку Д76 К91,1 можно делать операцией вручную?

  
  
  Добрый день!
  
  Думаю, Вы можете начислять проценты в учете (ручной операцией) раз в месяц на основании документов банка согласно требованию рационального ведения учета (п. 6 ПБУ 1/2008).
• Цитата: Цитата: У нас проценты начисляются каждые пять дней. Скажите а проводку Д76 К91,1 можно делать операцией вручную?Добрый день!Думаю, Вы можете начислять проценты в учете (ручной операцией) раз в месяц на основании документов банка согласно требованию рационального ведения учета (п. 6 ПБУ 1/2008).

  
  Спасибо Вам за помощь)