Как поступить при получении требования из ФНС о предоставлении пояснений при проверке расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года?
Добрый день! Юрид.лицо, ООО, ОСНО
Вчера получили требование из ФНС по 1 кв 2016г по 6НДФЛ: " .... выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах,
либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля
А именно, при проведении контрольных мероприятий выявлены случаи несвоевременной оплаты НДФЛ от налогового агента (проверяется нарастающим итогом). Просим предприятие проверить и пояснить (представить уточненный расчет) причины неуплаты (несвоевременной уплаты) налоговым агентом сумм по налогу на доходы физических лиц в 2016 г.В целях выявления неуплаты (несвоевременной уплаты) предлагается обратиться в отдел работы с налогоплательщиками или воспользоваться телекоммуникационной услугой off-line для получения информации о суммах (и сроках) начислений и о суммах (и сроках) внесенных оплат (это карточка расчетов с бюджетом).
Рекомендуем регулярно проводить сверку..."
При беседе с нервным работников ФНС так ничего и не добились - в чем ошибка или какое расхождение, ... ищите..., я сама могу ошибиться
Просмотр карточки за 1 кв 2016 показал, что все, что заявлено, все оплачено в сроки.
Только один нюанс - зарплата за декабрь 2015г выплачена в январе 2016г, соответственно НДФЛ удержан и перечислен в январе 2016г.
В карточку само платежное поручение января 2016г. не внесено, только есть о нем информация, а вот удержание НДФЛ занесено к карточку
Кто сталкивался, подскажите. Что лучше сделать?
Вчера получили требование из ФНС по 1 кв 2016г по 6НДФЛ: " .... выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах,
либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля
А именно, при проведении контрольных мероприятий выявлены случаи несвоевременной оплаты НДФЛ от налогового агента (проверяется нарастающим итогом). Просим предприятие проверить и пояснить (представить уточненный расчет) причины неуплаты (несвоевременной уплаты) налоговым агентом сумм по налогу на доходы физических лиц в 2016 г.В целях выявления неуплаты (несвоевременной уплаты) предлагается обратиться в отдел работы с налогоплательщиками или воспользоваться телекоммуникационной услугой off-line для получения информации о суммах (и сроках) начислений и о суммах (и сроках) внесенных оплат (это карточка расчетов с бюджетом).
Рекомендуем регулярно проводить сверку..."
При беседе с нервным работников ФНС так ничего и не добились - в чем ошибка или какое расхождение, ... ищите..., я сама могу ошибиться
Просмотр карточки за 1 кв 2016 показал, что все, что заявлено, все оплачено в сроки.
Только один нюанс - зарплата за декабрь 2015г выплачена в январе 2016г, соответственно НДФЛ удержан и перечислен в январе 2016г.
В карточку само платежное поручение января 2016г. не внесено, только есть о нем информация, а вот удержание НДФЛ занесено к карточку
Кто сталкивался, подскажите. Что лучше сделать?
Comments
-
добрый день
странной почему только сейчас присылают требование за 1 кв. была корректировка?
напишите, пожалуйста, данные вашего расчета по датам (6-НДФЛ за 1 кв) -
Елена71, Добрый день. На требование Вам обязательно надо ответить. Если по Вашим данным нет никаких расхождений и у Вас нет несвоевременной уплаты, как утверждает ФНС, так и напишите. Удачи.
-
Цитата: Вчера получили требование из ФНС по 1 кв 2016г по 6НДФЛ: " .Елена уточненку не подавали за этот период ?
-
Спасибо за ответ. Уточненку не подавали, по датам, если посмотрите вложенный файл:
по оплате есть платежки
срок оплаты - сумма:
11.01 - 239010 (за декабрь 2015) этот платеж не внесен в карточку
04.02. - 637852,
04.02. - 637052,
04.02 - 141745,
10.02 - 184424,
10.03 - 191287
по данным 6 НДФЛ начислено по расчету
срок оплаты - сумма
12.01 - 239010 (за декабрь 2015)
05.02. - 637852,
05.02. - 637052,
05.02 - 141745,
11.02 - 184424,
11.03 - 191287 -
Цитата: Уточненку не подавалиМожете проигнорировать данное требование. И ничего вам за это не будет ( п. 2 ст. 88 НК РФ, Постановление Президиума ВАС РФ от 17.11.2009 N 10349/09)
-
Хотелось бы разобраться. При беседе с другими бухгалтерами выяснилось, что те, кто не включил в Раздел 2 НДФЛ6 суммы удержанного и перечисленного налога в январе 2016г декабрьской зарплаты 2015 (извините за тавтологию), в карточке имеют другую картину. Нет "+" в карточке от перечисления и нет "-" от удержания. А у нас есть только "-".
